1. Налоговая реформа продолжается: 

увеличение НДС с 20%  до 22%,

снижение порога доходов для УСН по уплате НДС с 60 млн. руб. до 10 млн. руб.,

отмена льгот по НДС для российских ПО,

отмена понижающих тарифов по страховым взносам для субъектов МСП,

снижение порога доходов для ПСН с 60 млн. руб. до 10 млн. руб.,

новые необлагаемые выплаты по НДФЛ и др. изменения. 

Какие выгоды для налогообложения сохранили по АУСН и ПСН в 2026г.

2. Налоговое администрирование 2025 и 2026г.: новые нормы работы налоговой с налогоплательщиками. 

ЕНС и ЕНП: контрольные соотношения уведомлений, расчет пени, смягчающие обстоятельства и др. 

Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.

3. НДС. 

Арбитражная практика, разъяснения Минфина России и ФНС по сложным  вопросам  исчисления НДС: момент определения налоговой базы, восстановление и вычеты по авансовым платежам, НДС в чеке ККТ, безвозмездная передача,  учет прослеживаемых товаров, внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций (экспорт, импорт),  транспортировка грузов по России и за ее пределами и  др. 

Налоговая декларация за 4 квартал, контрольные соотношения, безопасная доля вычетов.   

Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

4. Налог на прибыль.

·       Новая позиция МФ по учету прошлогодних расходов.

·       Учет убытков прошлых лет.  

·       Инвестиционные налоговые вычеты (федеральный и региональный): порядок применения, расчет.  

·       Повышающие коэффициенты к расходам на приобретение исключительных прав, прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ и к расходам на НИОКР.  

·       Особенности учета доходов и расходов.  

·       Прощение долга.  

·       Доходы, не учитываемые для налогообложения. 

·       Вклады в имущество и уставной капитал.

·       Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате.  

·       Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК.  

·       Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские,  обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги.

·       Расходы на продвижение продукции (товара), реклама. проценты по займам.  

·       Камеральная проверка декларации и контрольные соотношения. 

·       Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога. 

4. НДФЛ и страховые взносы. 

Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам за 2025г.

Контрольные соотношения. 

Социальный пакет для работника.  

Договоры ГПХ с ИП и самозанятыми – как не попасть под переквалификацию в трудовые.

Судебная практика по страховым взносам.